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　　近年来，银行承兑汇票以其无金额起点限制、风险低、期限短、周转快等特点，日益受到人们的青睐，在我国票据市场广泛流通使用。但由于票据市场工具品种单一，以及商业银行管理存在漏洞，在经济发达的江苏、浙江等地区，出现了众多专门以买卖银行承兑汇票以及银行承兑汇票代理贴现为业的票据中介业务。对于票据中介行为的评价，司法机关存在罪与非罪两种截然对立观点。笔者认为，此类行为不宜认定为非法经营罪。

一、票据中介的行为不属于刑法中的“违反国家规定”

根据刑法第225条规定，构成非法经营罪以“违反国家规定”为必要条件。因此，判断某一行为是否属于非法经营行为，必须首先对行为的违法性作出准确判断。

根据票据法的规定，票据是依法可以转让的一种权利凭证。票据中介实施的买卖银行承兑汇票和票据代理贴现行为，本质上是收取对价转让票据权利，而目前没有任何法律和国家规定禁止此类行为。根据票据法的基本原理，票据的生命在于流通性，票据背书转让越多其信用就越高，票据法鼓励票据转让流通，而不是把票据作为一种一次性的支付工具来规定，对票据转让行为不宜作法律上的否定评价。事实上，银行承兑汇票相关的法律法规主要规范的是对银行环节业务出票行为、银行承兑行为、银行贴现行为的规范，而对票据流转的中间环节并无限制。

票据法第10条规定:“票据的签发、取得和转让，应当遵循诚实信用的原则，具有真实的交易关系和债权债务关系。”对票据流转过程中虽有“真实交易或真实债权债务”的要求，但其出发点在于要求汇票的背书转让取得要支付对价，不支付对价而取得票据的其权利受到限制(依票据法规定的继承、赠与、税收等事由取得票据的拥有不优于前手的权利，恶意或重大过失取得票据的不享有票据权利)。这一规定中规定的“真实债权债务”的要求，事实上也承认了票据取得可以以金钱债务为对价。因此票据法的基本规定肯定了票据交易的合法性，票据交易归根到底是一种民事行为，行为本身无实质内容可言，故也谈不上违反法律或社会公益。

二、票据中介行为本质上不属于相关规定中的“票据贴现”

现实中，票据中介经常打着“票据贴现”的旗号，在一定程度上类似银行的票据贴现行为。1998年《非法金融机构和非法金融业务活动取缔办法》(2011年1月修订)第4条第1款第(三)项将擅自从事票据贴现明确界定为非法金融业务活动，因此该行为具有明显的违法性。但我们认为，票据中介行为本质上并不属于该规定中的“票据贴现”。主要理由是:

1.票据中介的行为并未对票据的基础权利进行改变，也未改变票据的流通性，而银行贴现使得票据退出了流通领域，使得票据持票人对出票人本质上的融资关系变成了贴现银行对持票人的本质上的贷款关系。

2.根据1998年中国人民银行《关于银行承兑汇票效力问题的答复》(银条法[1998]34号)，银行的票据贴现、转贴现和再贴现行为，仅仅是票据权利的一种转让行为，和其他背书转让行为并无本质区别;事实上，银行的票据贴现，本质上和个人之间支付对价转让票据权利的行为并无二致，当时这一规定的目的是为了解决在《支付结算办法》实施前认定办理贴现业务所取得的票据的权利问题，这也意味着银行在票据贴现业务上虽然有国家赋予的专营地位，但是银行和普通的票据流转人地位是一致的。

3.《非法金融机构和非法金融业务活动取缔办法》主要解决的是当时各种非法金融机构(尤其是地方政府成立的从事金融业务机构)泛滥的问题，和当前的非法金融活动的现状有明显区别，对于其中“资金拆借”行为没有人会认为构成犯罪，发放贷款的行为是否等同于放高利贷并且高利贷是否构罪都存在极大争议，除非法外汇买卖外，刑法均保持谦抑态度。因此，“票据贴现”虽然并列其中，但即使定罪，也只能在“非法从事资金支付结算业务”中寻找支持。

三、票据中介行为不应认定为“非法从事资金支付结算业务”

《支付结算办法》第6条规定:“银行是支付结算和资金清算的中介机构。未经中国人民银行批准的非银行金融机构和其他单位不得作为中介机构经营支付结算业务”。依据该规定，似乎只要把使用票据解释为支付结算行为就可以把票据中介行为认定为非法行为，但笔者认为，票据中介行为不能认定为“非法从事资金支付结算业务”。主要理由是:

1.《支付结算办法》要求的支付结算是资金清算，票据中介行为参与的只是票据行为的中间环节，还没有到最后的结算环节，不能认定为支付结算业务。尤其是银行对个人账户作为结算账户后，“结算业务”该如何认定尚需研究，把票据中介行为认定为人民币结算业务较为困难。

2.《支付结算办法》第五章规定的是“结算纪律与责任”，而非“支付结算纪律与责任”，这就意味着虽然《支付结算办法》对支付、结算均有相应的规定，但单纯的支付行为并非银行和往来经济组织之间的结算行为，因此也不受相应的罚则的约束。票据中介行为并未对票据权利本身产生影响，因此不应认定为一种结算行为，《支付结算办法》的罚则也就不适用于票据中介的行为。

3.《刑法修正案(七)》在刑法第225条第3项中增加了“或者非法从事资金支付结算业务的”规定。“非法从事资金支付结算业务”是未经批准而从事银行专营的各种支付结算和资金清算业务的行为，通常认为该规定专指地下钱庄。而票据中介是把汇票当成商品而非支付工具，所实施的票据出票、承兑、兑付、贴现等均在银行完成，票据中介只是票据流通的一个环节，不属于刑法规定的“资金支付结算业务”，简单把银行内部管理的结算概念套用至刑法上存在问题。

四、行政认定意见及批复不是“法律法规”

笔者认为，银监会政策法规部以及公安部经侦局批复对票据中介“非法从事资金支付结算业务”的函复意见，从行业内部的规范来说虽有一定分量，但却并不是法律或行政法规，也不具有司法解释的效力。需要指出的是，在办理一起买卖银行承兑汇票案件过程中，笔者专程走访了银监会政策法规部，相关负责人说明了就李某等人虚构贸易背景开出银行承兑汇票再倒卖银行承兑汇票一案给公安机关回复的意见仅是对公安机关提供的材料发表的关于个案的看法，后经咨询有关专家，其认为从银行业务的角度来看，单纯从事买卖银行承兑汇票的行为不应该作为支付结算行为看待，因此不构成犯罪。

通过研究票据中介问题，笔者发现，近年来司法机关办理非法经营罪中出现了将不少中介组织行为随意解释为“非法从事资金支付结算业务”的新的倾向。由于“非法从事资金支付结算业务”的定性和范围并不明确，很容易成为新的口袋条款，使罪刑法定原则出现了新的风险。法定犯的构成应坚持行政违法与刑事违法双重违法性的基本原则，司法机关办理案件要慎重适用“非法从事资金支付结算业务”条款，尤其要避免对于行政主管部门没有监管，以及相关行政法规尚不予以规制的行为直接作为犯罪评价。

(作者单位:最高人民检察院公诉厅)
黑龙江省齐齐哈尔市人民政府


齐齐哈尔市再就业工程实施办法

　（１９９６年４月１５日　齐齐哈尔市人民政府令第１号）



　　第一条　为促进失业职工再就业，推动企业深化改革，保持社会稳定，根据国务院转发劳动部《关于实施再就业工程报告》的通知和《黑龙江省实施再就业工程方案》的精神，结合我市实际情况，制定本实施办法。


　　第二条　本办法所称再就业工程，是指充分发挥政府、企业、劳动者和社会各方面积极性，综合运用政策扶持和就业服务手段，实行企业安置、个人自谋职业和社会帮助安置相结合，促进失业职工尽快再就业和企业富余职工分流安置的工作。


　　第三条　凡经劳动部门办理就业手续的本市城镇国有、集体、股份制企业职工，三资企业中方职工、私营企业和个体业户从业者中的下列人员，均适用本办法：
　　（一）终止或解除劳动合同的职工和从业人员。
　　（二）被辞退、除名或开除的职工以及刑满释放人员。
　　（三）依法宣告破产的企业的职工。
　　（四）县级以上政府批准撤销、解散企业的职工。
　　（五）政府宣布停产整顿企业的职工。
　　（六）下岗六个月以上的企业富余职工。
　　上述各项所列人员以下统称失业职工。


　　第四条　市、县（市）、区政府再就业工程领导小组负责统筹实施本辖区再就业工程工作，劳动部门负责日常工作。
　　计划、财政、金融、税务、工商、城管、土地以及规划、企业主管部门应各负其责，密切配合，做好再就业工程实施工作。


　　第五条　各级政府及有关部门应教育、引导求职者更新观念，提高素质，自强自立，靠自身素质的提高和能力的不断增强，创造再就业条件，实现再就业。鼓励失业职工自谋职业。


　　第六条　劳动部门要强化就业服务体系建设，充分发挥职业介绍、就业训练、失业保险和劳服企业就业服务体系的整体功能，提供就业指导服务，组织转业训练和开展生产自救活动。
　　（一）职业介绍机构定期举办就业指导座谈会，进行就业形势、政策和观念教育；介绍用工信息，求职方法，指导和帮助企业制定实现再就业的计划、措施。
　　（二）各级就业训练机构组织采取集中办班或分散办班的形式，对失业职工进行转业训练，提高择业技能。
　　（三）各级职业介绍机构组织企业介绍失业职工到对口企业试工。
　　实行各种产权制度和资产经营方式改革的企业及其主管部门应努力发展生产，增加就业岗位，妥善安排富余职工。


　　第七条　企业招工时，应按不低于招工总人数的１５％的比例招收符合条件的失业职工；经济性裁员，在六个月之内需要新招人员时，必须先从本单位裁减的人员中录用。


　　第八条　对接收安置失业职工的单位，由劳动部门按被接收安置人员应得失业保险救济金的总和拨付安置费。


　　第九条　自愿组织起来就业和自谋职业的失业职工，除可一次性领取本人应领未领的失业救济金外，另加发三个月的失业救济金。


　　第十条　破产企业的职工申请辞职并经企业同意的，由企业根据自身实际情况发给一定数量的补助费，其资金来源按国务院国发〔１９９５〕５９号文件和破产法的有关规定执行；劳动部门按有关规定一次性发给救济金。


　　第十一条　失业职工通过职业介绍机构介绍再就业的，免收其求职登记费、中介服务费。上述费用由劳动部门从再就业基金中支付。


　　第十二条　企业组织失业职工参加劳动部门组织的转业训练，免收本人培训费。培训费由劳动部门按人数、专业，时间审定后，从再就业基金中全额支付。在转业训练期间，失业职工每人每日加发生活补助费和交通费２元。


　　第十三条　企业组织失业职工创办经济实体（公司除外），其实有注册资金达到规定注册资金５０％以上的，工商部门应予以核准登记发照。


　　第十四条　新办独立核算的经济实体，安置失业职工超过其总人数６０％以上的，从开办之日起，免征企业所得税三年。安置失业职工占职工总数３０％以上的企业，减半征收所得税二年。免征范围超过国家和省有关规定的，可先由税务部门征收，再经财政部门返回。优势企业兼并、收买破产或困难企业，接收其职工达到６０％以上的，享受本条规定的优惠政策。


　　第十五条　失业职工到农村和农场就业的，连续计算工龄；继续参加养老保险的，投保年限连续计算。


　　第十六条　失业职工持《失业职工手册》自谋职业的，各市场应优先提供经营场地，减半征收摊位费、场地占用费、占道费一年，免收工商管理费一年；涉及新建网点的，免收城市规划管理费和土地出让金。


　　第十七条　市、县（市）人民政府设立再就业专项基金，做为失业职工安置费、转业训练费和扶持劳服企业发展生产的周转金。
　　其主要来源是：
　　（一）各级财政安排一定资金（每年拨付数额由当地政府确定）。
　　（二）上年失业保险基金收缴总额的２０％。
　　（三）当年就业经费的２０％。
　　（四）市区迁入人口容纳费的１０％。


　　第十八条　再就业专项基金纳入预算外资金，由再就业工程领导小组办公室统一管理，专户存储，专款专用，任何单位和个人不得挤占、挪用。市、县（市）财政、审计部门对其管理使用情况进行监督检查。


　　第十九条　本办法由市劳动局负责解释。


　　第二十条　本办法自１９９６年４月１５日起施行。